UNICREDIT e FINECOBANK sono le prime banche in Italia a essere state ammesse al regime della cooperative compliance ("regime di adempimento collaborativo" ex artt. 3-7 del Dlgs. n. 128/2015).
I provvedimenti di ammissione delle società, a firma del Direttore Centrale Accertamento dell'Agenzia delle Entrate, sono stati notificati nei giorni scorsi a conclusione del procedimento di verifica dei requisiti di ammissibilità per l'accesso al regime previsti dalla norma e avviati a fine dicembre 2016 a seguito della presentazione della prevista istanza.
Come previsto normativamente, dopo il provvedimento di ammissione è stata disposta l'iscrizione nel relativo registro - pubblicato sul sito istituzionale dell'Agenzia - dei contribuenti che operano in piena trasparenza con l'Autorità fiscale italiana.
L'importante traguardo è stato raggiunto grazie al soddisfacimento sia dei requisiti soggettivi che oggettivi, vale a dire il possesso di un efficace sistema di rilevazione, misurazione, gestione e controllo del rischio fiscale in linea con quelli "essenziali" del Tax Control Framework previsti dalla legge, dai Provvedimenti delle Entrate e dai documenti OCSE pubblicati in materia.
Con tale regime, la cui decorrenza è stabilita a partire dal 2016 - in quanto anno di presentazione dell'istanza - si sostanzia un più stretto rapporto di fiducia e collaborazione con l'Amministrazione finanziaria che consentirà di aumentare il livello di certezza sulle questioni fiscali rilevanti in piena trasparenza mediante una costante e preventiva interlocuzione in merito alle situazioni suscettibili di generare rischi fiscali per UniCredit e FinecoBank.
Per il Gruppo UniCredit l'adesione al regime italiano dell'adempimento collaborativo rappresenta - in linea con la strategia fiscale di Gruppo approvata lo scorso anno - una tappa fondamentale del percorso di accountability già avviato con l'adesione ai regimi di tax compliance previsti dalle altre autorità fiscali dei Paesi in cui il Gruppo è presente (ad esempio, in Gran Bretagna, dove il regime è stato attuato sin dal 2009 e UniCredit ha immediatamente aderito).
Roma, 21 luglio 2017
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